Etrade Insentivaksjeopsjoner

Cashless øvelse Hvorfor få personer beholder aksjer. ACA Journal Scottsdale Vår 1998 Elaine s Gill. Volume 7 Utgave 1 Startside 31-33 ISSN 10680918 Emnebetingelser opsjoner opsjoner handel kapitalgevinst ledende kompensasjon geografiske navn US. Abstract Når tiden kommer til å utøve sine aksjeopsjoner, har de fleste ansatte ikke råd til å skille ut kontanter For å unngå å dekke sine besparelser bruker de fleste ansatte kontantløse øvelser. Dette gjør at ansatte, gjennom et spesielt program opprettet av selskapet eller en megler, kan utøve sine opsjoner uten kontantutlegg eller overgivelse av nåværende eierskap Mekleren vil låne ut penger til å utøve sine opsjoner uten kontantutlegg eller overgivelse av nåværende eierskap. Mekleren vil låne ut penger til å utøve til den ansatte, som umiddelbart vil selge nok aksjer for å dekke oppløsningsprisen, skatter og provisjoner Arbeidsgiveren holder da det som er igjen i kontanter eller aksjer Hvis arbeidstaker velger å holde aksjen, vil enhver fut Uklassifisering beskattes som kapitalgevinster når aksjen til slutt blir solgt. Fulltekst Copyright AMERICAN COMPENSATION ASSOCIATION Våren 1998.Stockalternativer har nylig kommet inn i deres prime Selv om de har eksistert i flere tiår, har de aldri vært så mye brukt eller som varierte i deres design og søknad som de er i dag. Mens de generelt er reservert for ledere, tilbyr mange selskaper nå aksjeopsjoner til alle ansatte. Nesten alle Fortune 1000-selskapene utsteder aksjeopsjoner og mange selskaper, inkludert General Mills Inc Procter 1995-2016. Steven Huddart Alle rettigheter reservert. OPPLYSNINGER Kontoer opptil 2500 Bonus Cash og 500 Free Trades. ETRADE tilbyr opptil 2500 bonusbonus og opptil 500 gratis transaksjoner når du åpner en ETRADE megler eller pensjonskonto med kvalifiserende finansiering frem til 31. desember 2016. Du må åpne en ny ETRADE-konto og innskudd eller overføre kvalifiserende midler eller verdipapirer fra en ekstern bank - eller meglerkonto innen 45 dager fra kontos åpning. Kontantbonusbeløpet starter på 200 med et innskudd på 25 000 og går opp til 2500 når du legger inn 1.000.000 eller mer. Du kan også kvalifisere for opptil 500 gratis handler når du foretar en 10.000 depositum innen 60 dager. Frihandel provisjoner er gyldige for hver aksje eller opsjon handel utført innen 60 dager etter at de deponerte midlene blir gjort tilgjengelig for investering i den nye kontoen eksklusive opsjonsavgift. I tillegg tilbyr ETRADE kontantbonuser for sine selvjusterende og profesjonelt administrerte porteføljer fra ETRADE Capital Management. How å tjene ETRADE konto bonus tilbud.1 Åpne din nye ETRADE Securities Individual, Joint eller Retirement konto innen 31. desember 2016.2 For å motta en kontant bonus, må du finansiere kontoen din innen 45 dager etter at kontoen åpnes. 1.000.000 eller mer 2.500 bonus. 500.000 til 999.999 1.200 bonus. 250.000 til 499.999 600 bonus. 100.000 til 249.999 300 bonus. 25.000 til 99.999 200 bonus. 10 000 til 24 9999 vil bare motta gratis transaksjoner.3 Kontoen din vil bli kreditert med bonuskontoen din innen 1 uke etter utløpet av 45-dagers vinduet.4 For å motta gratishandelskreditten må du finansiere kontoen din med minst 10 000 innen 60 dager med kontoåpning.5 Opprettholde de nye midlene eller verdipapirene i kontoen minus eventuelle handelsstap i minst 6 måneder for å unngå å overgi bonuskreditten. Hvordan få gratis transaksjoner i 60 dager. Dette tilbudet gjelder bare for nye ETRADE-kontoer åpnet med minst 10 000 innskudd fra en ekstern bank - eller meglerkonto. Du vil motta opptil 500 frihandelskvoter for hver aksje eller opsjonshandel som utføres innen 60 dager etter at de deponerte midlene blir gjort tilgjengelig for investering i den nye kontoen, med unntak av opsjonsavgift . Du vil betale 9 99 for dine første 149 aksje - eller opsjonshandler og 7 99 deretter opptil 500 aksje - eller opsjonshandler pluss 75 per opsjonskontrakt. Din konto vil da bli kreditert for handler innen en uke. Du r-kontoen må finansieres innen 60 dager etter at kontoen åpnes for å kvalifisere for tilbudet om gratis handler. Du vil ikke motta kontantkompensasjon for ubrukte frihandelsprovisjoner. ETRADE Brokerage Konto 2.500 Bonus og 500 Gratis Trades. Visit ETRADE Brokerage Account for å åpne kontoen din med 60 dager med provisjonsfrie handler og opptil 2500 i bonuskontanter. 9 99 eller færre aksjer og opsjoner Trades. Full Range of Investment Choices. Objective Research, Data og Analysis. Access Kurs, Webinarer, Artikler og Nyheter på Markets. Trade Stocks, Obligasjoner, Options, ETFs og Mutual Funds. ETRADE Pro-konto 2.500 Bonus og 500 Free Trades. Visit ETRADE Pro-konto for å åpne kontoen din med 60 dager med provisjonsfrie handler og opptil 2500 i bonuskontanter. 500 minimum åpnings konto saldo. 30 Handler per kvartal 250k i eiendeler som kreves for å kvalifisere for ETRADE Pro status. Få mer dyptgående diagrammer, undersøkelser og markedsdata med ETRADE Pro. Access Advanced Tools, inkludert Strategy Scanner for backtesting og ide generasjon. Tilpassbare innstillinger som samsvarer med dine trading preferences. ETRADE Tradisjonelle IRA 2,500 Bonus og 500 Free Trades. Visit ETRADE Tradisjonell IRA å åpne kontoen din med 60 dager med provisjonsfrie handler og opptil 2500 i bonus kontant. Potensial for skatt-utsatt vekst. Fullt rekkevidde av pensjonsalder. Alternativene kan være fradragsberettigede, avhengig av inntektene dine. Plan og bygg fremtiden din med en rekke investeringsverktøy. Ingen årlige IRA-avgifter og ingen konto minimum. ETRADE Roth IRA 2,500 Bonus og 500 Gratis Trades. Visit ETRADE Roth IRA for å åpne kontoen din med 60 dager med provisjonsfrie handler og opptil 2500 i bonuskontanter. Taksfrie tilbaketrekk på kvalifiserte utdelinger. Motta bidrag til enhver tid, skattefri og p enalty-free. No kreves minimumsfordelinger som begynner i alderen 70 1 2 for kontoinnehaver. Fullt utvalg av investeringsalternativer. ETRADE Rollover IRA 2,500 Bonus og 500 Free Trades. Visit ETRADE Rollover IRA for å åpne kontoen din med 60 dager med provisjonsfrie handler og opptil 2500 i bonus kontant. Konsolidere dine gamle 401 k eller 403 b kontoer til en IRA. ETRADE s Rollover Assistant kan hjelpe deg med dine options. Transfer dine eiendeler fra en eksisterende IRA. Nyt en rekke investeringsalternativer. 2.500 Bonus og 500 Free Trades. Visit ETRADE SEP IRA for å åpne kontoen din med 60 dager med provisjonsfri handel og opptil 2500 i bonuskontanter. Enkel å bruke plan for selvstendig næringsdrivende og små bedrifter. Fleksibilitet med arbeidsgiverbidrag. Anleggerbidrag fradragsberettiget som forretningsomkostning. Fullt utvalg av investeringsalternativer. Tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende og eiere av små bedrifter. Ansatte må være 21 år eller eldre, motta årlig kompensasjon på 600 eller mer og ha jobbet for selskapet i minst 3 av de siste 5 årene. Kontoen må etableres og finansieres av arbeidsgiverens skattefrist, pluss utvidelser. Muligheten til å endre eller hoppe over bidrag årlig. IRS Form 5500 arkivering ikke nødvendig. UTGJORT ENKEL IRA 2,500 Bonus og 500 Gratis Trades. Visit ETRADE SIMPLE IRA å åpne kontoen din med 60 dager med provisjonsfrie handler og opptil 2500 i bonuskontanter. En SIMPLE IRA er en pensjonsplan som ligner på en 401 k. Enkel å sette opp og administrere med en IRS Form 5500 arkivering ikke nødvendig. Tilgjengelig for bedrifter med færre enn 100 ansatte. Fradragsberettigede medarbeider og arbeidsgiverbidrag. Skal opprettes innen 1. oktober. Innbetalingsfrist er arbeidsgiverens innleveringsfrist, inkludert utvidelser. Velg fra et bredt spekter av aksjer, obligasjoner , opsjoner, 8 000 verdipapirfond og ETF. ETRADE Individuell 401 k Planer 2500 Bonus og 500 Free Trades. Visit ETRADE Individual 401 k for å åpne kontoen din med 60 dager med provisjonsfrie handler og opptil 2500 i bonus c ash. Reirement investerer for selvstendig næringsdrivende. Perfekt for selvstendig næringsdrivende og deres ektefeller for å maksimere pensjonssparing. Generelle bidrag grenser og enkel administrasjon. Taks utsatt vekst potensial. Select en tradisjonell Individual 401 k, en Roth 401 k, eller begge. Tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende uten ekstra arbeidstakere enn ektefelle, fristen for å etablere konto er 31. desember. IRS Form 5500 arkivering er vanligvis ikke nødvendig før kontoverdien når 250.000. Lån er tilgjengelig fra en individuell eller Roth Individual 401 k account. ETRADE Adaptive Portfolio 1.500 Bonus. Visit ETRADE Adaptive Portfolio for å åpne kontoen din og tjene opptil 1500 i bonus kontantfrie handler ikke aktuelt, pluss rådgiveravgiften fravikes for de første 6 månedene. Vær oppmerksom på at i motsetning til alle sine andre kontoer , tilbyr den adaptive porteføljen opptil 1500 i bonuskvitteringer på ikke 2500, med minimum 100 bonusbeløp tilgjengelig med et minimumsdepositum på 10.000. Bare skriv inn goa ls, tidshorisont og risikotoleranse for å motta en diversifisert portefølje som er forvaltet av deg. Tilpass porteføljen din ved å velge enten ETF'er eller ETF'er eller en hybrid av ETFer og verdipapirfond. Tilgang til investeringsrådgiverrepresentanter. 10 000 minimum initial investering. Ingen mer enn 0 30 årlig netto rådgivningsavgift fravikes for de første 6 måneder. ETRADE Managed Investment Portfolio 2.500 Bonus. Visit ETRADE Managed Investment Porteføljer å åpne kontoen din og tjene opptil 2500 i bonus kontant gratis handler ikke aktuelt. Profesjonelt administrert konto løsning. Lav årlig netto rådgivende avgift uten meglerprovisjoner, vil underliggende fondskostnader gjelde. 25 000 minimum initial investering. Ingen mer enn 0 90 årlig netto rådgivende avgift. Administrerte investeringsporteføljer er bygget rundt dine behov og toleranse for risiko, ved hjelp av verdipapirfond og eller ETFs. ETRADE Unified Managed Konto 2,500 Bonus. Vis ETRADE Unified Managed Account for å åpne din konto og tjene opptil 2500 i bonus kontantfri handler ikke relevant. Tilpassede porteføljer fra ETRADE Capital Management. Work med en personlig Financial Consultant. Få tilgang til tredjeparts profesjonelle penger ledere. Diversifisert investeringsmiks, inkludert aksjer, verdipapirfond og ETF. Skattefølsomme porteføljer er tilgjengelige. 150 000 minimumsinvesteringer. Ingen mer enn 1 25 årlig netto rådgivningsavgift. Vær oppmerksom på at mens hovedvisningsteksten for disse kampanjene indikerer opptil 600 i bonuskvittering, er tilgjengelig, hvis du vurderer finposten, vil du se at de oppgir deg kan tjene opptil 2500. Åpne en ETRADE investering eller pensjonskonto for å tjene opptil 2500 i kontantbelønninger og provisjonsfrie handler. Bruk Barclaycard Arrival Plus World Elite MasterCard til å tjene 50.000 bonusmiljøer etter at du har gjort 3000 i kjøp innen den første 90 dager, som kan innløses for en 500 reiseoppgave kreditt pluss 89 årsavgift fravikes for det første året. Du kan få opptil 350 med Chase Total Checking Chase Savings ved å be om å bli sendt en kupong som du kan presentere i noen Chase Bankgren eller du kan få 300 med Chase Premier Plus Kontroller når du åpner en konto, enten online eller i person. Du kan motta en 500 Bonus fra Troverdig når du lukker på et refinansiert studielån på le ast 5.000, tilgjengelig når du sender inn refinansieringsforespørselen innen 31. mars 2017, og fullfør refinansieringsforespørselen din med utlåner innen 1. mai 2017. Bruk Barclaycard CashForward World MasterCard til å tjene en 100 kontantbonus etter at du har brukt 500 på kjøp innen de første 90 dagene etter kontoen åpning, pluss få 1 5 kontant tilbake på alle kjøp med en 5 innløsningsbonus og ingen årlig avgift. Om Max Messner. Deal Addict Money Grubber Financial Fanatic grunnlegger av maksimere penger Postering de beste bonusene på nettet siden 2007.Reader Interactions. Incentive Stock Options. Updated 08. september 2016.Incentive aksjeopsjoner er en form for kompensasjon til ansatte i form av aksjer i stedet for kontanter Med en incentiv aksjeopsjon ISO, gir arbeidsgiveren til ansatte en mulighet til å kjøpe aksjer i arbeidsgiverens selskap, eller foreldre eller datterselskaper, til en forutbestemt pris, kalt utøvelseskursen eller strykaksiekursen. Aksjene kan kjøpes til aksjekursen så snart som opsjonsvester blir tilgjengelig for utøvelse. Stoppepriser er fastsatt når opsjonene er tildelt, men opsjonene pleier å være over en tidsperiode. Hvis aksjen øker i verdi, gir en ISO ansatte mulighet til å kjøpe aksjer i fremtiden. til tidligere innlåst pris Denne rabatten i kjøpesummen på aksjen kalles spredningen. ISO er beskattet på to måter på spredningen og på eventuell økning eller reduksjon i aksjens verdi når den selges eller på annen måte disponeres Inntekter fra ISO er beskattet for vanlig inntektsskatt og alternativ minimumsskatt, men er ikke beskattet for sosial sikkerhet og Medicare formål. For å beregne skattebehandlingen av ISOs, må du vite. Grant dato datoen ISOs ble gitt til arbeidstakeren. Strike pris kostnaden for å kjøpe en aksje på lager. Utøve datoen hvor du utøvde ditt valg og kjøpte aksjer. Selg pris bruttobeløpet mottatt fra å selge aksjen. Selg dato datoen da sto ck ble solgt. Hvordan ISOs blir beskattet, avhenger av hvordan og når aksjen er disponert. Utsalg av aksjer er vanligvis når arbeidstaker selger aksjen, men det kan også inkludere overføring av aksjen til en annen person eller gi aksjen til veldedighet. Kvalifiserende disposisjoner av incentiv aksjeopsjoner. En kvalifiserende disposisjon av ISOs betyr ganske enkelt at aksjen, som ble ervervet gjennom en incentiv aksjeopsjon, ble avlagt mer enn to år fra tildelingsdagen og mer enn ett år etter at aksjen ble overført til den ansatte vanligvis øvelsen dato. Det er en ytterligere kvalifiserende kriterie skattebetaleren må ha vært kontinuerlig ansatt av arbeidsgiveren som gir ISO fra tilskuddsdagen opptil 3 måneder før utøvelsesdagen. Taksbehandling av utøvelse av opsjonsopsjoner. Å utøve en ISO blir behandlet som inntekt utelukkende med det formål å beregne den alternative minimumskatten AMT, men ignoreres med det formål å beregne den faste føderale inntektsskatten. Spredningen betwe da aksjens virkelige markedsverdi og opsjonsprisen er inkludert som inntekt for AMT-formål. Virkelig markedsverdi måles på datoen da aksjene først blir overførbare eller når rett til aksjen ikke lenger er gjenstand for en vesentlig risiko for fortabelse Denne innlemmelsen av ISO-spredningen i AMT-inntekt utløses bare hvis du fortsetter å holde aksjen ved utgangen av samme år hvor du benyttet opsjonen. Hvis aksjen selges innen samme år som øvelse, så spredes spredningen behøver ikke å bli inkludert i din AMT-inntekt. Taksbehandling av kvalifiserende disposisjoner av opsjonsopsjoner. En kvalifiserende disposisjon av en ISO er beskattet som en realisasjon på de langsiktige kapitalgevinssatsene på forskjellen mellom salgsprisen og kostnaden for opsjonen. Taksbehandling av diskvalifiserende disposisjoner av opsjonsopsjoner. En diskvalifiserende eller ikke-kvalifiserende disposisjon av ISO-aksjer er enhver annen disposisjon enn en kvalifiserende disposisjon Disqual ifying ISO disposisjoner blir beskattet på to måter, vil det bli kompensasjonsinntekt underlagt ordinære inntektsrenter og gevinst eller tap underlagt kortsiktige eller langsiktige kapitalgevinster. Beløpet av kompensasjonsinntekt bestemmes som følger. Hvis du selger ISO til fortjeneste, så er kompensasjonsinntektene spredningen mellom aksjens fair markedsverdi når du benyttet opsjonen og opsjonsprisen. Enhver fortjeneste over kompensasjonsinntekt er gevinst. Hvis du selger ISO-aksjene med tap , er hele beløpet et kapitaltap og det er ingen kompensasjonsinntekt til rapportering. Vedlikehold og estimerte skatter. Vær oppmerksom på at arbeidsgivere ikke er pålagt å holde tilbake skatt på utøvelse eller salg av aksjeopsjoner. Følgelig er personer som har utøvd, men ikke ennå solgte ISO-aksjer ved utgangen av året kan ha påløpt alternative minimumskatter. Og personer som selger ISO-aksjer, kan ha betydelige skatteforpliktelser som ikke betales gjennom lønn med Holding Skattebetalere bør sende inn utbetalinger av estimert skatt for å unngå å få en balanse på grunn av deres avkastning. Du vil kanskje også øke beløpet av tilbakeholdenhet i stedet for å foreta estimerte innbetalinger. Inkonsjonsopsjoner rapporteres på Form 1040 på ulike mulige måter. Hvordan incitament aksjeopsjoner ISO er rapportert, avhenger av type disposisjon Det er tre mulige skatterapporteringsscenarier. Reportere utøvelsen av aksjeopsjoner og aksjene selges ikke i samme år. Øk din AMT-inntekt med spredningen mellom markedsverdien av aksjene og utøvelseskursen Dette kan beregnes ved hjelp av data funnet på skjema 3921 levert av arbeidsgiveren Først finner du markedsverdien av de usolgte aksjene Form 3921 boks 4 multiplisert med boks 5, og deretter trekker kostnaden for disse aksjene Form 3921 boks 3 multiplisert med boks 5 Resultatet er spredningen og rapporteres på Form 6251 linje 14. Fordi du gjenkjenner inntekt for AMT-formål, vil du ha en annen kostnadsgrunnlag i disse aksjene for AMT enn for vanlig inntektsskatt. Derfor bør du følge med på denne ulike AMT-kostnadsgrunnlaget for fremtidig referanse. For regelmessige skattemessige formål er kostnadsgrunnlaget for ISO-aksjene den prisen du betalte øvelsen eller utsalgsprisen For AMT-formål er kostnadsgrunnlaget strike-prisen pluss AMT-justering av beløpet som er rapportert på Form 6251-linje 14. Reportere en kvalifiserende disposisjon av ISO-aksjer. Rapporter gevinsten på skjema D og skjema 8949. Du skal rapportere bruttoprovenuet fra Salg, som vil bli rapportert av megleren på Form 1099-B Du vil også rapportere din ordinære kostnadsgrunnlag øvelsen eller strykprisen, funnet på skjema 3921 Du skal også fylle ut et eget skjema D og skjema 8949 for å beregne kapitalgevinst eller tap for AMT-formål På den separate tidsplanen vil du rapportere bruttoprovenu fra salget og din AMT-kostnadsbaserte utøvelseskurs pluss en tidligere AMT-justering på skjema 6251, vil du rapportere en negativ justering på linje 17 til r gjenspeile forskjellen i gevinst eller tap mellom de vanlige og AMT gevinstberegningene. Se instruksjonene for skjema 6251 for detaljer. Rapportering av en diskvalifiserende disposisjon av ISO-avdragsinntekt er rapportert som lønn på Form 1040 linje 7, og eventuell gevinst eller tap rapporteres på skjema D og skjema 8949 Kompensasjonsinntekter kan allerede være inkludert på skjema W-2 lønn og skatteoppgave fra arbeidsgiveren i beløpet som vises på boks 1 Noen arbeidsgivere vil gi en detaljert analyse av boksen din 1 beløp på den øverste delen av din W-2 Hvis kompensasjonsinntektene allerede er inkludert på W-2, må du bare rapportere lønnene dine fra Form W-2-boks 1 på Form 1040-linjen 7 Hvis kompensasjonsinntektene ikke allerede er inkludert på W-2, Beregn deretter kompensasjonsinntektene dine, og ta med dette beløpet som lønn på linje 7, i tillegg til beløpene fra skjemaet W-2 I skjema D og skjema 8949, vil du rapportere bruttoprovenuene fra salget vist på Form 1099-B fra deg r megler og kostnadsgrunnlag i aksjene For diskvalifiserende disposisjoner av ISO-aksjer, vil kostnadsgrunnlaget være strikeprisen funnet på Form 3921 pluss eventuelle kompensasjonsinntekter rapportert som lønn. Hvis du solgte ISO-aksjene i et annet år enn året der Du har utøvd ISO, du vil ha separat AMT-kostnad, slik at du vil benytte en separat Planlegg D og Form 8949 for å rapportere den forskjellige AMT-gevinsten, og du vil bruke Form 6251 til å rapportere en negativ justering for forskjellen mellom AMT-gevinsten og vanlig kapitalgevinster. Form 3921 er et skatteform som brukes til å gi ansatte informasjon om aksjeopsjoner som ble utøvd i løpet av året. Arbeidsgivere gir en forekomst av skjema 3921 for hver utøvelse av opsjonsopsjoner som skjedde i løpet av kalenderåret. Ansatte som hadde to eller flere øvelser kan motta flere skjemaer 3921 eller kan motta en konsolidert setning som viser alle øvelsene. Formateringen av dette skattedokumentet kan variere, men det vil fortsette i den følgende informasjonen. identitet av selskapet som overførte aksjer under en incentiv opsjonsplan. identitet til den ansatte som utnytter aksjeopsjonsopsjonen. date tilskuddsmodellen ble gitt. date incentivopsjonsopsjonen ble utøvet. erhvervspris per aksje. Kjøpsmessig markedsverdi per aksje på utøvelsesdagen. Antall aksjer ervervet. Denne informasjonen kan benyttes til å beregne kostnadsgrunnlaget i aksjene, for å beregne inntektsbeløpet som må rapporteres for den alternative minimumskatten og for å beregne mengden kompensasjonsinntekt på en diskvalifiserende disposisjon og å identifisere begynnelsen og slutten av den spesielle holdingsperioden for å kvalifisere for foretrukket skattemessig behandling. Identifisering av kvalifiserende Holding Periode. Incentive aksjeopsjoner har en spesiell opptjeningsperiode for å kvalifisere for kapitalgevinst skatt behandling Holdingsperioden er to år fra tildelingsdagen, og ett år etter at varelageret ble overført til arbeidstakerne. Skjema 3921 viser tildelingsdato i boks 1 og viser overføringsdato eller utøvelsesdato i boks 2 Legg til to år til datoen i boks 1 og legg til ett år til datoen i boks 2. Hvis du selger dine ISO-aksjer etter hvilken dato som helst, så vil ha en kvalifiserende disposisjon og eventuelle gevinst eller tap vil være helt en gevinst eller tap beskattet på langsiktige kapitalgevinster. Hvis du selger dine ISO-aksjer når som helst før eller på denne dato, vil du ha en diskvalifiserende disposisjon, og Inntektene fra salget vil bli beskattet delvis som kompensasjonsinntekt ved ordinære skattesatser og delvis som gevinster eller tap. Beregning av inntekt for alternativ minsteskatt på utøvelse av en ISO. Hvis du utøver en insentiv aksjeopsjon og ikke selger aksjene før slutten av kalenderåret, vil du rapportere tilleggsinntekt for den alternative minimumskatten AMT Beløpet som er inkludert for AMT-formål, er differansen mellom aksjens rettferdige markedsverdi og kostnaden av tilskuddsmodellen. Markedsverdi per aksje er vist i boks 4 Kostnaden per aksje for aksjeopsjonsopsjonen eller utøvelseskursen er vist i boks 3 Antall aksjer kjøpt er vist i boks 5 For å finne beløpet som skal inkludere som inntekt for AMT-formål , multipliser beløpet i boks 4 med mengden av usolgte aksjer, som vanligvis er de samme som angitt i boks 5, og fra dette produktet trekke utøvelsesprisboks 3 multiplisert med antall usolgte aksjer, vanligvis det samme beløpet som vises i boks 5 Rapporter dette beløpet på Form 6251, linje 14. Beregning av kostnadsgrunnlag for vanlig skatt. Kostnadsgrunnlaget for aksjer ervervet gjennom et incentivaksjonsopsjon er utøvelseskursen vist i boks 3. Kostnadsgrunnlaget for hele aksjeplassen er således mengden i boks 3 multiplisert av antall aksjer vist i boks 5 Dette tallet vil bli brukt på skjema D og skjema 8949. Beregning av kostnadsgrunnlaget for AMT. Shares utøvet på ett år og solgt i et påfølgende år har to kostnadsbaser en for vanlige skattemessige formål og en for AMT formål AM T-kostnadsgrunnlaget er det vanlige skattegrunnlaget pluss inntektsbeløpet for AMT-inntektsbeløpet Dette tallet vil bli brukt på en egen liste D og skjema 8949 for AMT-beregninger. Beregning av kompensasjonsinntektsbeløp på diskvalifiserende disposisjon. Hvis aksjeopsjoner aksjer selges under diskvalifiseringen holdbarhetstid, da blir en del av gevinsten skattet som lønn underlagt ordinær inntektsskatt, og gjenværende gevinster eller tap blir beskattet som kapitalgevinster. Beløpet som skal inkluderes som kompensasjonsinntekt, og som regel inkludert i Form W-2-boks 1 , er spredningen mellom aksjens fair markedsverdi når du benyttet opsjonen og utøvelseskursen. For å finne dette multipliserer fairverdien per aksjeboks 4 ved antall aksjer solgt som regel det samme beløpet i boks 5, og fra dette Produktet trekker treningskurs 3 multiplikert med antall aksjer solgt, vanligvis det samme beløpet som vises i boks 5 Dette kompensasjonsinntektsbeløpet er vanligvis inkludert på skjemaet W-2, boks 1 Hvis det ikke er inkludert på W-2, og inkluder så dette beløpet som tilleggslønn på Form 1040 linje 7. Beregning av justert kostnadsgrunnlag på diskvalifiserende disposisjon. Start med kostnadsgrunnlag og legg til eventuell kompensasjon Bruk denne justerte kostnadsgrunnlaget for rapportering av gevinst eller tap på Schedule D og Form 8949.Show Full Article. Continue Reading.